近日，中国农业大学经济管理学院教授、博士生导师、农村金融与投资研究中心主任何广文出席2021金融街论坛年会时就县域金融差异化服务之路发表了自己的观点。

目前看，县域金融供给总体是充分的，那么，如何让金融服务在县域更精准和有效？

何广文：县域金融服务特别是县域信贷服务，从供给机构角度观察，不论是东部地区还是中西部地区县域，一个县域范围内，一般都有数家开展金融服务的银行机构和非银行金融机构，在一些东部发达地区的县域，一个县甚至有20-30家银行金融机构，同时，如果从县域金融业资产规模角度观察，金融业资产规模也较大，由此可以得出结论，县域金融供给是比较充分的。

但是，如果从金融需求角度考察，没有得到满足和没有得到充分满足的问题在有些县域还比较突出。根据中国农业大学农村金融与投资研究中心普惠金融课题组的调研，县域信贷需求缺口较大的群体主要是乡村种养业大户、家庭农场、合作社等乡村新型经营主体。因而，怎么提升金融机构县域金融服务的精准度和有效性，是深化县域金融服务首先应该关注的问题。提升金融机构县域金融服务的精准度和有效性，需要从供给和需求两端同时发力。

从供给端而言，一是深化政策性信贷担保机制作用的发挥。乡村新型经营主体是乡村振兴的主体，它的发展在促进乡村转型、促进农户增收和防止返贫、促进乡村产业振兴等方面具有重要意义，其“融资难、融资贵、融资繁”的主要原因在于缺乏商业银行要求的法律意义上规范的抵押品，因而，进一步发挥政策性农业信贷融资担保机制、创业贷款担保机制等的作用，对于提升县域信贷服务的有效性至关重要。二是促进银行基于新型乡村经营主体的需求进行信贷服务产品和服务机制的创新，特别是创新抵押担保品的范围。三是与乡村数字化、新型乡村经营主体数字化发展水平相适应，在有利于消除乡村“数字鸿沟”的思维模式下，适度利用数字风险控制模型决策。

从需求角度而言，一是通过财务管理、企业经营管理、税务管理和市场营销等培训，进一步促进新型乡村经营主体的规范化经营，增强新型乡村经营主体的自我可持续发展能力。二是在“龙头企业+合作社+农户”“龙头企业+家庭农场”的模式下，不断完善乡村产业链，提升乡村产业发展能力，或者是进一步发挥乡村多功能性，促进休闲农业的发展。三是促进新型乡村经营主体、乡村产业链的数字化水平，为日益依赖数字和模型的银行信贷决策提供基础设施性准备。四是强化新型乡村经营主体业主的数字普惠金融培训，提升新型乡村经营主体业主的数字普惠金融素养，消除数字普惠金融鸿沟。

全国各地情况差异较大，有的地区还需要线下服务力量进一步加强，有的则更注重数字化服务，如何通过政策引导和市场化推进结合的方式，让金融服务在县域进一步下沉并填补空白？

何广文：县域乡村金融服务的互联网化、数字化成为发展大趋势，银行县域信贷服务也越来越依靠数据决策，但是，乡村数字鸿沟还比较大，并且发展的区域性差异突出，因而，在大力推进银行数字金融服务的同时，在一定时期内还需要关注线下服务力量进一步加强。

为此，一是要进一步强化金融机构专业从事乡村振兴、县域金融、普惠金融等服务事业部制管理的作用，实现业务的逐渐下沉。二是提升财政政策的有效性，根据财政部、税务总局《关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第22号），金融机构农户小额贷款利息收入、小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税；金融机构农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额；金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除、金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除、金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税，等等，这有利于激励金融机构增加农户、涉农企业、个体工商户、中小微企业等的信贷服务，但是，需要进一步研究怎么提升其政策激励的有效性。三是提升货币政策的有效性，人民银行有关于鼓励县域金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的政策，对聚焦当地、服务县域的中小银行，实行较低的优惠存款准备金率，并以低利率再贷款支持金融机构信贷投放“三农”、小微企业，激励和引导信贷资源流向“三农”和县域，同时也需要进一步探索如何提升激励的有效性。

当前农信社改革的方向正进一步明确，未来农信机构在县域金融的角色可能有什么变化？

何广文：农村信用社改革已经步入深水区，到了改革和创新关键环节的时期。但是，我认为，不论农村信用社领域改革怎么深化，其在县域金融的角色、改革的最终目标是不会有大的变化的，即服务县域经济、服务“三农”和小微、深化普惠金融服务。不过，随着乡村振兴的深化，或者是随着其他金融机构在县域普惠金融服务、县域数字普惠金融服务的深化，未来农信机构在县域金融的业务结构可能发生调整，这是不可避免的。要知道，满足县域金融服务需求，不仅仅是农信机构的责任和义务。

何广文，中国农业大学经济管理学院教授、博士生导师、农村金融与投资研究中心主任。