授课讲师：温茗（顶层设计总裁教练   天使投资人   近20年的行业解决方案提供者   ICF国际教练联盟注册ACC级别教练   国际注册SNLP国际执行师   美国(AITA)认证PTT国际高级职业培训师   广东省并购重组协会/深圳市投资商会 副秘书长   北大、清华、交大总裁研修班教练导师/长城投资商学院导师   广东省政府质量奖评审专家/中国质量认证中心高级评审员/福建海西金融租赁高级顾问）

课程背景：

当今世界呈现出全球化的经济趋势，世界各地的经济连成一体，各企业之间的竞争也是越来越激烈，金融危机一旦出现将会席卷全球，我国国有企业开始面临着激烈而严峻的挑战。所以，为了提高企业自身发展水平，必须在增强抵御风险的能力和加强财务风险防范等方面做出调整改善。企业的健康发展离不开内部控制管理的加强，有效加强企业的内控管理，也有利于防范财务风险，以此实现企业的健康发展。

随着商业竞争日益激烈，上市企业必须有效按照《企业内部控制规范》和《企业内部控制规范配套指引》以及《企业内部评价规范》和《企业内部审计指引》、国资委2006年发布的《中央企业全面风险管理指引》及国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规【2019】101号，简称”国资委101号文“等规范要求进行有效管控经营管理活动当中的各种风险。现任世界银行行长沃尔芬森：“对世界经济而言，完善的公司治理和健全的国家治理一样重要”。事实上，良好的公司治理结构是企业吸引社会资本所必需的，企业之间在资本市场上为获得融资而进行竞争，实际上就是公司治理方面的竞争。

本课程紧密结合内部控制指引要求，深入浅出结合案例进行讲解，适合中高管理层深入学习了解企业如何运用内控指引，建立有效的内部控制体系，有效管控各类风险，追求卓越运营。

课程收益：

● 深刻企业内部控制的发展和制度建设

● 深刻理解内部控制基本规范和配套指引

● 深刻理解管理活动和运营活动关键过程的风险识别和管控要求

● 深刻理解内控体系建设、评估和审计要求

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高管理层

课程方式：课堂讲授、案例解剖、研讨、分享总结

课程大纲

概述：企业内部控制概述

第一讲：公司层面的内控建设--企业内部控制基本规范解读及案例分析

一、内部环境

1. 内部环境组成部分

案例分析：巨人集团、阿里巴巴

二、风险评估

1. 风险评估概述

2. 风险识别

工具分享：阿瑟.安德森公司的商务风险模型

3. 风险评估

4. 风险应对

三、控制活动

1. 基本控制措施与方法

案例分析

四、信息与沟通

1. 信息系统

2. 沟通

3. 舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度

五、内部监督

1. 日常监督

2. 专项监督

第二讲：企业内部应用指引解读及案例分析

一、组织架构的内部控制

案例：东电设备工程公司

二、发展战略的内部控制

案例：联想的发展战略

三、人力资源的内部控制

案例：西门子的人才招聘和使用经验

四、社会责任的内部控制

案例：三鹿奶粉

五、企业文化的内部控制

案例：海尔

六、资金管理的内部控制

案例：中国远洋

七、采购业务的内部控制

案例：Ford汽车公司采购应付款部门的业务流程再造

八、资产管理的内部控制

案例：合信木制品公司

九、销售业务的内部控制

案例：SQ服装公司

十、研究与开发业务的内部控制

案例：微软和其他公司的合作研发

十一、工程项目的内部控制

案例：以色列运动会的“豆腐渣“工程”

十二、担保业务的内部控制

案例：zkz担保集团

十三、业务外包的内部控制

案例：海信与科龙

十四、财务报告的内部控制

案例：菲尔地产公司关联方

十五、全面预算的内部控制

案例：苏州新苏纶纺织有限公司预算管理模式

十六、合同管理的内部控制

十七、内部信息传递的内部控制

十八、信息系统的内部控制

案例：以色列运动会的“豆腐渣“工程”

第三讲：企业内部评价指引和企业内部审计指引解读及案例分析

一、企业内部评价指引

二、企业内部审计指引

分享总结（结束）

温茗，顶层设计总裁教练，天使投资人，近20年的行业解决方案提供者，ICF国际教练联盟注册ACC级别教练，国际注册SNLP国际执行师，美国(AITA)认证PTT国际高级职业培训师，广东省并购重组协会/深圳市投资商会 副秘书长，北大、清华、交大总裁研修班教练导师/长城投资商学院导师，广东省政府质量奖评审专家/中国质量认证中心高级评审员/福建海西金融租赁高级顾问。